索  引: SM024-B0406-2017-0005 公开形式: 公开栏
公开时限: 长期公开 效力状态: 有效  
发布机构: 县审计局 生成日期: 2017年11月14日
名  称: 三门县交通运输局2016年度财政收支审计结果      
文号: 三审公告〔2017〕11号 责任科室:
三门县交通运输局2016年度财政收支审计结果

2017831日公告)

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,20172月至6月,三门县审计局对三门县交通运输局及下属公路管理局、道路运输管理局、乡村公路管理所2016年度财政收支情况进行了审计,现将审计结果公告如下:

 一、被审计单位基本情况

(一)机构、编制及人员情况

三门县交通运输局内设10个职能科室,下属事业单位8个。截至2016年底,行政编制核定14人,在职17人 ;事业编制核定161人,在职145人;退休人员74人,临时人员6人,劳务派遣27人。

(二)局本级及下属预算单位预算执行情况

2016年,交通部门预算由交通运输局本级及公路管理局、道路运输管理局、乡村管理所等3个下属预算单位组成。

1.收入预算执行情况

2016年年初预算核定16644.21万元,年内预算追加6793.58万元,指标分配5177.53万元(县财政局和交通运输局通过联合发文方式将资金由县财政直接分配给各部门、乡镇)。2016年度,交通部门可用预算指标合计18260.26万元,其中:公共财政预算5559.60万元,政府性基金200万元,省级转移支付资金10740.51万元,上年结转(省级)1750.15万元,财政专户10万元。

2016年度,交通部门账面收入12891.92万元,其中:县本级公共财政预算拨款4673.66万元,省级转移支付拨款6879.96万元,上年结转(本级)961.34万元,事业收入10万元,其他收入366.96万元。

2.支出预算执行情况

2016年度,交通部门账面支出12592.26万元,其中:工资福利支出2142.77万元,商品和服务支出901.96万元,对个人和家庭的补助支出364.45万元,对企事业单位补贴1001.49万元,基本建设支出3607.32万元,其他资本性支出4574.27万元。

(三)“三公”经费及会议费支出情况

2016年,交通局本级及下属预算单位公务接待费7.10万元,公务用车运行维护费79.24万元,会议费3.30万元,无因公出国(境)和车辆购置支出。

(四)交通集团及交投公司资金来源与使用情况

1.三门县交通发展集团有限公司

三门县交通发展集团有限公司于2016415日成立,由三门县国有资产投资控股有限公司独资控股。2016年度县交通集团公司大额资金来源2.3亿元,其中县国投公司资本金1.1亿元;大额资金使用1.05亿元。

2.三门县交通建设投资有限公司

三门县交通建设投资有限公司成立于2000314日,2016713日经股权变更,其股东变更为三门县交通发展集团有限公司。 2016年该公司大额资金来源16020万元,大额资金使用24525万元。

二、审计评价

审计结果表明,县交通运输局及下属单位2016年度会计资料基本真实地反映了财政财务收支情况,财政财务收支基本符合财经法规的规定。但审计发现交通部门在部门预算编制、工程管理、财务管理等方面还存在一些问题需要加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题、处理处罚意见和审计整改建议

(一)部门预算编制及执行中存在的问题

1.部分项目年初预算未安排到具体项目及用款单位

2016年初,县交通运输局本级编制的“2016年交通建设养护管理经费”项目预算870万元和“农村税费改革转移支付”项目预算80万元,年初预算编制未细化到具体项目及用款单位,年中通过与财政联合发文的方式将预算落实到具体项目。

2.部分项目预算执行率低
 
   2016年度,交通部门预算执行率75.53%,其中:局本级90.15%,公路管理局59.93%,道路运输管理局68.49%,乡村公路管理所78%。审计对2016年度交通部门的预算执行率进行抽查,发现5个项目执行率较低。主要情况为:一是3个项目工程尚未实施:隧道加固抢修、照明设施增设工程(渔西隧道)年初预算安排80万元,当年实际支出0.31万元,预算执行率0.38%;信息平台建设年初预算安排100万元,当年无支出;举目桥、小桐桥维修改造工程,年初预算安排35万元,当年实际支出2.36万元,预算执行率6.75%。二是2个项目工程已完工,尚未审价结算:公路站房日常新建、维修工程,年初预算安排178.50万元,当年实际支出56.14万元,预算执行率31.45%;农村公路安保工程年初预算安排243.08万元,当年实际支出2.86万元,预算执行率1.18%

县交通运输局应进一步加强预算编制工作,做好交通建设项目前期调查了解,将项目预算细化到具体项目;进一步提高预算执行进度,提高财政资金绩效。

(二)工程项目管理中存在的问题

园里村至江边山道路大中修工程,项目业主为园里村股份经济合作社,该工程于2016812日完工,201611月工程审定造价25.60万元,乡村公路管理所2016年核定该项目财政补助25.60万元并将预算指标分配给海润街道。审计在调查发现,海润街道将该工程财政补助25.60万元用于浦西码头至开发区路口大中修工程项目。

县交通运输局应督促海润街道收回调剂使用的项目资金。

(三)财务管理方面

1.交通部门开设多个银行账户

交通局本级开设一般存款账户2个,交通建设投资有限公司开设一般存款账户共4个,上述6个账户均无借款行为或其他结算需要,不符合人民银行的相关规定。

2.零余额账户违规向基本账户划拨资金

2016年,县交通运输局将部分项目支出从交通局(公路建设)银行账户和农村康庄工程建设办公室银行账户先行垫支,再从财政零余额账户报销予以归垫,合计金额386.50万元。

县交通运输局应加强国库集中支付管理,不得违规将国库资金划入单位实有账户。

四、审计发现问题的整改情况

县交通运输局重视审计整改工作,针对审计发现的问题,积极进行整改落实。一是做好交通建设项目前期调查,加强预算编制工作,将项目预算细化到具体项目;二是加快工程实施进度,提高资金使用绩效;三是乡村公路管理所已及时发函通知海润街道办事处收回调剂的项目资金,目前该笔资金已拨付至园里村股份经济合作社;四是县交通运输局在审计期间已经及时撤销多开设的一般存款账户。

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